Печати в декларации. Печать на декларации ставить обязательно Где ставить печать на налоговой декларации ип

В этой статье мы расскажем о случаях, когда может быть подана нулевая декларация ИП, на каких налоговых режимах ее можно сдать и когда нельзя это сделать, по каким формам подают такие декларации.

Налоговая отчетность ИП

На основных налоговых режимах декларация ИП должна подаваться по разным формам:

• на общем налоговом режиме предприниматели подают декларации по НДС, НДФЛ;
• на упрощенной налоговой системе раз в год предприниматели должны подавать декларацию по УСН;
• на вмененной налоговой системе ими подается декларация ЕНВД за каждый квартал ведения деятельности.

Не нужно подавать декларацию на патентной системе. Для этой формы налогообложения налоговой отчетности не предусмотрено.

Каждая из указанных деклараций подается по специальным правилам в установленные законом сроки по форме, утвержденной приказами ФНС. При этом есть и некоторые общие правила.

Так, предприниматели нередко задаются вопросом, нужна ли печать на декларации ИП. Такая постановка вопроса вполне оправдана, так как в отдельных формах деклараций предусмотрено проставление печати (м.п.). При этом, как известно, предприниматели печать иметь не обязаны. Как же быть?

Ответ на этот вопрос можно дать следующий: предприниматели не обязаны иметь печать, соответственно, и ставить ее на декларации необязательно, даже если «место печати» (м.п.) предусмотрено формой декларации.

Нулевые декларации ИП на общем режиме

На общем режиме предприниматель сдает декларации НДС и НДФЛ.

По НДФЛ подается декларация 3-НДФЛ. Форма 3-НДФЛ установлена Приказом ФНС от 24.12.2014. Ее нужно сдавать ежегодно в срок не позднее 30 апреля.

В этой декларации отражаются доход предпринимателя, имеющиеся вычеты за соответствующий отчетный год. Если доходов от предпринимательской деятельности не было, то декларацию все равно нужно сдать. Иначе предпринимателя могут оштрафовать. В установленные сроки сдается «нулевая» декларация ИП (образец смотрите ниже).

По НДС предприниматели на общем налоговом режиме, не имеющие освобождения от уплаты, должны подавать декларации НДС за каждый налоговый период. Предприниматели, которые реализовали право на освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ , не должны сдавать декларацию НДС. Это подтверждено Письмом ФНС РФ от 04.04.2014 № ГД-4-3/6132 .

Предприниматели, у которых в налоговом периоде не было операций, облагаемых НДС, в связи с чем сформировались нулевые показатели по НДС, все равно должны подать декларацию. Иначе их оштрафуют.

Статьей 174 НК РФ определен срок подачи декларации - не позже 25-го числа после завершения налогового периода. Форма декларации установлена приказом ФНС России от 29.10.2014.

Нулевая декларация ИП на УСН

На упрощенке налоговый режим проще. Декларацию УСН нужно подавать только раз в год. Для предпринимателей определен срок подачи - не позднее 30 апреля года после завершения налогового периода. Форма декларации установлена Приказом ФНС от 26.02.2016.

Если доходов у предпринимателя в налоговом периоде не было и платить налог не нужно, подавать нулевую декларацию все равно требуется. Иначе могут оштрафовать.

Нулевая декларация ИП на ЕНВД

Несколько лет назад вопрос о возможности представления налоговикам нулевых деклараций по ЕНВД был спорным. Однако позже была выработана позиция, что подача таких деклараций недопустима. Даже если предприниматель на ЕНВД не осуществляет деятельность, то декларацию ЕНВД подавать нужно, делая расчет налога исходя из физических показателей.

Чтобы не платить налог на ЕНВД и не сдавать декларацию ЕНВД, предпринимателю нужно сняться с учета. Это делается на основании заявления ЕНВД-4.

Ответственность за непредставление декларации

В ст. 119 НК РФ установлена ответственность за непредставление декларации, в том числе нулевой. Штраф за неподачу декларации ИП составит 1 тыс. рублей.

Согласно Приказу Минфина России от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" в Приложении N 1 к Приказу под графой "Подпись" предусмотрено место для печати.

В соответствии с абз. 4 п. 31 Приложения N 2 к Приказу при заполнении декларации организациями указываются построчно фамилия, имя и отчество руководителя организации полностью (в поле "фамилия, имя, отчество"), ставится его подпись (в месте, отведенном для подписи), которая заверяется печатью организации, и проставляется дата подписания.

Согласно абз. 2 п. 5 ст. 80 НК РФ налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) или его представитель подписывает налоговую декларацию (расчет), подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете).

Чем следует руководствоваться при заполнении налоговой декларации по НДС: абз. 2 п. 5 ст. 80 НК РФ, который допускает представление декларации без печати, или Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, который требует обязательного заверения подписи печатью?

Имеет ли право налоговый орган проводить проверку налоговой декларации с подписью руководителя организации, не заверенной печатью, или обязан отказать в ее принятии?

Ответ:

ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 1 февраля 2013 г. N 03-02-07/1/2031

В соответствии с п. 3 ст. 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме.

В п. 5 ст. 80 Кодекса регулируются вопросы об указании в налоговых декларациях (расчетах) ИНН и о полномочиях налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) или их представителей на подписание налоговых деклараций в целях подтверждения достоверности и полноты сведений, указанных в налоговых декларациях (расчетах). Следует обратить внимание, что указанные положения в равной степени распространяются на организации и физических лиц.

Формы и порядок заполнения форм налоговых деклараций (расчетов), а также форматы и порядок представления налоговых деклараций (расчетов) и прилагаемых к ним документов в соответствии с Кодексом в электронной форме утверждаются ФНС России по согласованию с Минфином России (п. 7 ст. 80 Кодекса в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ).

Приказ Минфина России от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" был утвержден в соответствии с полномочиями Минфина России, предусмотренными п. 7 ст. 80 Кодекса (в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ).

Полагаем, что указание в форме налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость места для печати, кроме подписи лица, подтверждающего достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации, не противоречит ст. 80 Кодекса, в том числе положениям, предусмотренным в п. 5 этой статьи.

Оттиск печати организации необходим для заверения подлинности подписи уполномоченного лица.

Согласно п. 4 ст. 80 Кодекса налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату).

Подпунктом 4 п. 28 Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов), утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н, предусмотрено, что отсутствие в налоговой декларации (расчете), представленной на бумажном носителе, печати организации является одним из оснований для отказа в приеме налоговой декларации (расчета).

В начале своей предпринимательской деятельности многие бизнесмены не знают наверняка, нужна ли печать для ИП. Если да, то кто будет заниматься её регистрацией? Что будет если не проставить её на налоговой декларации? Какие документы требуются для её оформления? Эти вопросы будут рассмотрены далее.

Обязательно ли у ИП должна быть печать?

Со стороны закона, печать иметь необязательно. Так, при регистрации ИП ничего не говорится о печати. В подтверждении этого достаточно обратить свое внимание на регистрационные документы, в частности на заявление по форме Р21001, образец которого представлен ниже:

В целом, потребность в печати зависит от вида деятельности начинающего бизнесмена. Например, без печати можно осуществлять деятельность, если отказаться от работы с кассовой техникой. Также определяющую роль играет система налогообложения. Например, если выбрать ЕНВД – патентную систему или на общую систему налогообложения, то не нужен кассовый аппарат, следовательно, и печать.

Когда нужна печать ИП?

Печать нужна в следующих случаях:

• Если ИП оказывает торговую деятельность, и поставщики требуют заверять накладные и другие бумаги печатью.
• При использовании бланков строгой отчётности для фиксирования приёма денег от физических лиц.
• При заключении договора с организациями, т. к. при её отсутствии они могут отнестись настороженно. В этом случае организация может отказаться вести с вами дела, либо процесс согласования с её юристами надолго затянется. Кроме того, хоть наличие печати по закону не требуется, учреждение банка может потребовать её для оформления банковской карты.
• Если ИП будет работать на государство. При заключении крупных закупок от имени государства, а также для участия в торгах, заявку скрепляют печатью. То есть даже, если печать и не потребуется в повседневной деятельности, её нужно будет заказать.
• Для привлечения наёмных работников и оформления их по трудовому договору. Печать ставится в трудовых книжках работников. Если предприниматель оказывает транспортные услуги, то и в нужно будет проставлять печать.

Помните также о том, что печать ИП на документах добавляет солидность и защиту.

Регистрация печати ИП

Начинающему предпринимателю специально печать регистрировать не нужно. Тем более обращаться в налоговый или иной государственный орган и предъявлять им черновой вариант печати и документы на разрешение. Надо всего лишь обратиться в фирму, которая занимается изготовлением печатей. Всеми делами регистрации фирма займётся сама. Она может предложить различные услуги, такие как выбор макета и оттиска печати.

Помимо этой печати, предпринимателю могут быть предложены печати для других документов и различные штампы. По заказу может быть предложен логотип, фирменный знак, различная графика на печати. Такие дополнительные услуги защитят ИП от подделки печати в собственных целях.

На данный момент, компаний занимающихся изготовлением печатей, существует очень много в разных регионах. Поэтому проблем с их поиском не возникнет. В любом случае, компания при заказе печати требует следующий перечень документов:

• паспорт предпринимателя;
• ОГРНИП;
• код ИНН (в копии).

Стоимость на печати не фиксирована и в различных фирмах она может отличаться. А также зависит от объёма печати и материала производства. Материалом может послужить резина или пластик. Можно заказать автоматическую печать, которая заправляется штемпельной мастикой, и обыкновенную с ручной оснасткой, для которой нужна штемпельная подушка. По просьбе предпринимателя, может оснащаться чехлом.

Предприниматель может не оповещать государственные органы о замене или уничтожении печати.

Нужна ли печать на декларации ИП?

Для заполнения налоговой отчётности по правилам мало иметь на декларации только подпись владельца. Она должна быть заверена печатью данной организации. Поэтому, если декларация будет подана представителем юридического лица без печати, в налоговом органе откажут в приёме. Министерством финансов написано письмо № 03-02-07/1/2031 от 01 февраля 2013 года, где подробно об этом говорится. Таким образом, организация может быть привлечена к ответственности, например, если декларация подана без печати в последний день.

Видео: Нужно ли печать ИП?

В следующем видео будет подробно рассказано о случаях, когда может понадобиться печать ИП, как ее зарегистрировать и использовать:

Перед многими предпринимателями рано или поздно встаёт вопрос: надо ли делать печать или нет? Если вы работаете с населением, то печать лучше оформить сразу после регистрации ИП. Печать может понадобиться при открытии расчётного счёта в банке. Ее может потребовать контрагент, то есть бухгалтер, с которым вы, возможно, будете сотрудничать. Лучше заказывать автоматическую печать, а не с подушечкой.

Нужна ли печать для ИП (индивидуальному предпринимателю) в РФ в 2019 году напрямую зависит от разновидности сферы деятельности. Дополнительно нужно учитывать и некоторые немаловажные нюансы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сведения о необходимости печати для индивидуального предпринимателя указаны в российском законодательстве.

Предприниматели имеют право отказаться от использования штампа, но в некоторых ситуациях без нее невозможно обойтись.

Рассмотрим подробней, какие особенности предпринимательской деятельности ИП без печати, и какие сложности могут возникать у бизнесмена.

Важные моменты

Вне зависимости от того, на какой системе налогообложения работает индивидуальный предприниматель ( , ОСНО и так далее) предприниматели самостоятельно принимают решение,- нужна им печать или нет.

Для минимизации рисков возникновения недопонимания, рекомендуется рассмотреть изначально общие моменты.

Определение

Частным предпринимателем признается физическое лицо, которое осуществило регистрацию в государственном уполномоченном органе согласно требованиям российского законодательства.

Оно осуществляет предпринимательскую деятельность, не формируя при этом статуса юридического лица.

Согласно законам РФ изготавливать печать для частного предпринимателя не является обязательной процедурой. Нужна печать или нет, напрямую зависит от разновидности предпринимательского дела.

К примеру, если частный предприниматель владеет магазином, то нудно иметь печать, чтобы ставить ее на . Это необязательно, но многие поставщики работают только в таком режиме.

По аналогичной причине печать необходима и при оптовой торговле, когда ее нужно ставить на .

Если, к примеру, предприниматель работает на и при этом предоставляет бытовые услуги населению, то в подобном случае можно обходиться без печати.

Наличие штампа у частного предпринимателя в процессе осуществления наличных финансовых расчетов либо же расчетов с применением платежных карт без использования в ситуации на является обязательной.

Каковы ее функции

Печать индивидуального предпринимателя необходима из-за того, что:

В любом случае, в большинстве случаев печать изготавливается и регистрируется в налоговом органе с целью защиты от мошеннических действий.

Нужна ли печать ИП для открытия расчетного счета в Сбербанке? Сбербанк не включил в обязательные требования этот пункт, поэтому для него это неважно.

Нормативная база

В российском законодательстве отсутствуют четки правила, которые определяли бы, нужна печать для ИП или нет.

Основной нормативной документацией, на которую нужно обращать внимание в процессе принятия решения принято считать:

Основные аспекты, которые указаны в вышеизложенных актах гласят — имеет право изготовить печать, но исключительно на добровольной основе.

Обязывать делать печать никто не имеет права. Одновременно с этим нужно понимать, что закон не обязывает поставлять штамп:

• на декларации;
• в процессе составления товарно-транспортных накладных и так далее.

Российским законодательством не предусматривается острая необходимость в использовании штампа, достаточно только поставить подпись.

Обязательно ли нужна печать для ИП

Говоря о том, нужна ли ИП печать для документов, то нет. Закон не обязывает иметь для документации печать.

Одновременно с этим нужно понимать, что отсутствие печати влечет за собой риски потери партнеров, которые работают только с надежными бизнесменами. В их понимания, обязательно нужно иметь в наличии штамп.

Порядок получения

Предприниматель имеет право изготовить печать в любом специализированном центре. Прежде чем заказать печать можно выбрать не только изображение для оттиска, но и сам ее внешний вид.

К примеру, она может быть ручной либо автоматической. Первый вариант является намного дешевле. Она занимает меньше места, и, соответственно, ее проще носить с собой, но одновременно с этим легче потерять.

Автоматическая разновидность печать удобна в применении, особенно когда речь идет о больших объемах документооборота.

Стоимость изготовления напрямую связано с типом печати и варьируется от 200 до 2 тысяч рублей. Период изготовления варьируется от нескольких часов до 1 недели.

Некоторые организации, занимающиеся изготовлением печати, могут предоставить частному предпринимателю огромный выбор печатей, что он просто растеряется.

Китайские варианты имеют низкие цены, но срок годности небольшой. Именно поэтому при выборе предприниматель обязан отталкиваться от своего бюджета – делать дешевле, или заказать хорошую печать, но дороже.

Основное, на что должен смотреть ИП – печать должна быть удобной и подходить для собственника по своим габаритам.

С целью заказать печать предприниматель должен:

1. Составить соответствующее заявление.
2. Собрать стандартный пакет необходимой документации — внутренний паспорт РФ, и .
3. Подать документу в специализированную фирму, которая занимается изготовлением печатей.
4. Выбрать вид печати и оттиска.
5. Оплатить установленную цену.
6. Дождаться изготовления печати.

При получении печати нужно предоставить паспорт предпринимателя либо , если ее забирает уполномоченное лицо.

Обязательно ли регистрировать в налоговой

Российским законодательством по отношению к частным предпринимателям не установлено требований по обязательной регистрации печати.

По сути, больше всего это необходимо самому предпринимателю, нежели государственным контролирующим органам.

Это связано с тем, что в случае мошеннических действий выявить документацию с поддельной печатью и одновременно доказать свою невиновность намного легче, если печать была зарегистрирована.

По результатам поведения экспертизы квалифицированные специалисты с легкостью смогут установить, подлинный оттиск проставлен в документации либо поддельный.

По этой причине регистрация гарантирует надежную защиту частным предпринимателям от различных мошеннических действий.

По желанию индивидуальный предприниматель имеет право зарегистрировать штамп:

Регистрация штампа ИП является дополнительной мерой безопасности в конфликтных ситуациях, которые напрямую связаны с фальсификацией печати.

В том случае, если частный предприниматель не регистрировал свою печать в различных государственных органах то в процессе ликвидации статуса ИП, отсутствует необходимость в проведении каких-либо специальных действий с уже не затребованной печатью.

По сути, ее можно просто оставить у себя как сувенир. Если же печать проходила процедуру регистрации, то она подлежит ликвидации регистрирующим органом совместно с частным предпринимателем.

В налоговый орган следует принести штамп и копии всех заполненных страниц внутреннего паспорта. Дополнительно возникает необходимость в составлении соответствующего заявления.

На основании обращения печать подлежит уничтожению. Подтверждением будет являться соответствующий акт.

Предъявляемые требования

Требования к печати частного предпринимателя в 2019 году ничем не отличаются от тех, которые были ранее.

Оттиск печати должен включать в себя словосочетание “Индивидуальный предприниматель”. На нем дополнительно указывается:

• полные инициалы;
• место регистрации ИП;
• ИНН либо же ОГРНИП.
• печать частного предпринимателя дополнительно может содержать в себе и иные реквизиты:
  логотип;
• наименование организации (какой бизнес ведет ИП);
• компоненты защиты.

Российским законодательством запрещается отображать на печати государственную символику, реквизиты сторонней организации и зарегистрированные товарные знаки и логотипы.

Нюансы при наличии доверенности

По доверенности частного предпринимателя могут действовать законные либо уполномоченные представители (согласно ).

Уполномоченным представителем может выступать как физическое лицо, так и ООО, что уполномочено самим предпринимателем на осуществления каких-либо действий (согласно ).

Так все-таки ставить печать на доверенность или нет? Директор любой компании имеет право действовать по интересам ООО без , поскольку это входит в его полномочия.

У индивидуальных предпринимателей отсутствуют директора и иные руководители, которые смогли бы иметь полномочия работать от имени ИП.

Это означает, что ИП должен действовать самостоятельно либо же через доверенного лица. должна быть сформирована в нотариальном органе и нередко ставится печать самого ИП.

При отсутствии печати в ИП это вовсе не означает, что доверенность считается недействительной. Иными словами, факт отсутствия печати ИП в доверенности не играет никакой роли.

Видео: ИП без печати. Рассказываю зачем может понадобиться печать ИП

Обязательной печатью ИП должна быть заверена та доверенность, по которой представители предпринимателя будут защищать его интересы в судебном органе.

Правило действует на основании и . Доверенность необходима в таких ситуациях, как:

• необходимо подать заявление с целью регистрации прав и сделки в государственных органах;
• с целью распоряжения правами, которые зарегистрированы;
• предоставляется в порядке передоверия и так далее.

В иных случаях доверенность необходима в зависимости от того, какую функцию возложили на уполномоченного представителя.

Плюсы и минусы

Основными преимуществами наличия печати у индивидуального предпринимателя принято считать:

• формирование расширенного круга возможных контрагентов, за счет больших и государственных организаций;
• прием на работу наемного ;
• если выбранный режим налогообложения позволяет, то можно отказаться от кассового оборудования;
• повышение статуса индивидуального предпринимателя;
• существенное снижение риска фальсификации документов.

Из недостатков выделяют:

• затраты на изготовление печати и ее обслуживание;
• всегда нужно иметь ее под рукой;
• риск утери печати либо же ее кража.

Как видно, недостатки не являются существенными, поэтому многие эксперты рекомендуют изготовить печать и обеспечить себе надежную защиту от подделок документов.

Что делать при пропаже (кража)